МИНИСТЕРСТВО ПРОСВЕЩЕНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Министерство образования, науки и молодежной политики
Краснодарского края
Управление образования муниципального образования город Армавир
МБОУ - СОШ № 19
РАССМОТРЕНО
СОГЛАСОВАНО
МО учителей истории,
обществознания,
Заместитель директора по
Утверждено решением
УР________________________ педагогического совета
кубановедения
Ю.В.Лазурко
Протокол №1
от «31» августа 2023г.
_____________________
Т.Л.Карасова
Протокол №1
от «31» августа 2023г.
УТВЕРЖДЕНО
Директор МБОУ- СОШ №19
____________________
Деревянко Т.Ю
Протокол №1
от «31» августа 2023г.
.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
учебного предмета «Общественные науки. Основы налоговой
грамотности. 10—11 классы. Базовый уровень»
(предметнаяобласть «Общественные науки») для образовательных
организаций, реализующих образовательные программы
среднего общего образования
г.Армавир, 2023 год
Оглавление
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА ............................................................................................................ 6
Цели и задачи изучения учебного курса «Общественные науки. Основы налоговой
грамотности. 10—11 классы. Базовый уровень» ............................................................................ 6
Общая характеристика учебного предмета ..................................................................................... 8
Место учебного курса «Общественные науки. Основы налоговой грамотности. 10—11
классы. Базовый уровень» в учебном плане.................................................................................. 10
Личностные, метапредметные и предметные результаты освоения учебного курса
«Общественные науки. Основы налоговой грамотности. 10—11 классы. Базовый уровень»
.................................................................................................................................................................11
СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОГО КУРСА «ОБЩЕСТВЕННЫЕ НАУКИ. ОСНОВЫ
НАЛОГОВОЙ ГРАМОТНОСТИ. 10—11 КЛАССЫ. БАЗОВЫЙ УРОВЕНЬ» ........................... 16
ПРИМЕРНОЕ ТЕМАТИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ОСНОВНЫЕ ВИДЫ УЧЕБНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КУРСА «ОБЩЕСТВЕННЫЕ НАУКИ. ОСНОВЫ НАЛОГОВОЙ
ГРАМОТНОСТИ. 10—11 КЛАССЫ. БАЗОВЫЙ УРОВЕНЬ»....................................................... 19
Учебно-методическое и материально-техническое обеспечение учебного процесса ................. 56
Цифровые ресурсы курса .................................................................................................................. 57
Дополнительная литература ................................................................................................................. 58
2
Одной из основных задач развития экономики Российской Федерации на
современном этапе является формирование налоговой грамотности и
налоговой культуры населения страны. На сегодняшний день уровень
налоговой
культуры
граждан
невысок.
Это
характеризуется
неосведомлённостью граждан о том, кто, когда и какие налоги должен
платить, незнанием своих прав. Например, не все налогоплательщики знают,
что имеют право на получение социальных и имущественных вычетов или
имеют право на льготы. В настоящее время в основе формирования налоговой
культуры людей лежит принцип «государство как партнёр», когда
государственные интересы и интересы налогоплательщиков учитываются как
партнёрские
при
уплате
налогов.
Налоговая
грамотность
—
часть
общечеловеческой грамотности, необходимой для жизни в цивилизованном
обществе. Она помогает человеку знать налоговое законодательство и
соблюдать его, обеспечивает полную и своевременную уплату налогов в
бюджет страны самым удобным для налогоплательщика способом. В
настоящее время Федеральная налоговая служба разработала цифровые
сервисы, позволяющие легко это производить непосредственно из личного
смартфона.
Поэтому важно не просто рассказать старшеклассникам о налогах и сборах, а
сформировать метапредметный уровень ориентации в налоговой сфере,
понимание, что без налогов не может быть цивилизованного государства, что
каждый гражданин страны ответственен за развитие экономики, медицины,
образования, безопасной и комфортной среды и т. д. В процессе обучения
налоговой грамотности необходимо создать школьникам условия для
формирования умения оценивать различные жизненные ситуации, принимать
оптимальные решения, связанные с налогами.
Курс «Основы налоговой грамотности» для учащихся старшей школы имеет
большое знание. Это связано, прежде всего, с тем, что желание зарабатывать
3
деньги собственным трудом у подростков возрастает, и для этого необходимы
элементарные налоговые знания. Федеральная налоговая служба создала
удобный цифровой сервис для самозанятых, позволяющий регистрировать
свою деятельность и платить налоги уже с 14-летнего возраста (при условии,
что родители согласны). Кроме этого, выпускник общеобразовательной
школы, обучающийся по курсу «Основы налоговой грамотности», становится
подготовленным к открытию и регистрации собственного бизнеса.
Нормативно-правовой базис данной примерной рабочей программы по
учебному курсу «Общественные науки. Основы налоговой грамотности. 10—
11 классы. Базовый уровень» представляют следующие документы:
Федеральный закон от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в
Российской Федерации» (далее — Федеральный закон об образовании);
Концепция
информационной
безопасности
детей
(Распоряжение
Правительства РФ от 2 декабря 2015 г. № 2471-р);
Приказ Министерства образования и науки Российской Федерации от 17
декабря 2010 г. № 1897 «Об утверждении федерального государственного
образовательного стандарта среднего общего образования» (в редакции
приказа Минобрнауки России от 31 декабря 2015 г. № 1577).
Решение Комитета по повышению уровня налоговой грамотности и
добровольного соблюдения налогового законодательства Общественного
совета при Федеральной налоговой службе о создании проекта «Урок. Основы
налоговой грамотности» для учащихся общеобразовательных школ.
Примерная рабочая программа (далее — программа) разработана на
основе
требований
федерального
государственного
образовательного
стандарта среднего общего образования к результатам освоения основной
образовательной программы среднего общего образования предметной
области «Общественные науки». Программой устанавливаются требования к
4
результатам усвоения основной образовательной программы основного
общего образования в сфере налоговой грамотности на личностном,
метапредметном и предметном уровнях, определяются содержание учебного
предмета, предлагаются основные формы организации учебной деятельности
и методические подходы к обучению основам налоговой грамотности и
формированию налоговой культуры.
В программу включены:
1. Пояснительная записка — часть Примерной рабочей программы,
поясняющая цель и задачи изучения основ налоговой грамотности. В
ней приводится общая характеристика учебного курса о налогах, место
«Основ налоговой грамотности» как профильной дисциплины в
учебном плане, раскрываются основные подходы к отбору содержания.
2. Содержание учебного курса «Общественные науки. Основы
налоговой грамотности. 10—11 классы. Базовый уровень» — часть
Примерной рабочей программы, в которой указывается, что должны
изучать учащиеся по налоговой грамотности, чтобы требования к
результатам усвоения основной образовательной программы основного
общего образования в сфере налоговой грамотности были достигнуты.
3. Примерное тематическое планирование — часть Примерной рабочей
программы,
которая
регламентирует
деятельность
учителя
по
выполнению учебной программы по предмету.
5
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Цели и задачи изучения учебного курса «Общественные науки. Основы
налоговой грамотности. 10—11 классы. Базовый уровень»
В
рамках
учебного
предмета
«Основы
налоговой
грамотности»
предполагается обучение учащихся налоговой грамотности с учётом их
возрастающей потребности социализации в мире налогов и необходимости
налоговой компетентности. Основные акценты в процессе обучения
предлагается направить на формирование компетенции умения работать с
информацией о налогах, об изменениях в налоговом законодательстве путём
поиска необходимой информации, анализа и интерпретации, а также решению
задач на расчёт суммы налогов по действующим налоговым ставкам и умению
пользоваться
направлено
цифровыми
на
сервисами
дополнение
ФНС.
предметов
Содержание
программы
общественно-научного
цикла
(обществознания, истории, географии) и предполагает формирование
налоговой грамотности у обучающихся на базовом уровне.
Исходя из вышеизложенного, учебный курс «Основы налоговой грамотности»
имеет следующие цели:
Цели обучения:
формирование основ налоговой грамотности у учащихся 10—11
классов, предполагающих освоение базовых понятий о налогах для
принятия оптимальных и эффективных решений в ситуациях,
касающихся налогов и налогового законодательства;
формирование налоговой культуры школьников, выражающейся в
уважении закона и грамотном, осознанном поведении граждан в роли
будущих налогоплательщиков;
воспитание гражданской (социальной) ответственности в части уплаты
налогов для развития общества и государства;
развитие экономического образа мышления на основе знаний налогов и
налогового законодательства;
6
приобретение опыта расчёта суммы уплаты налогов по действующим
налоговым ставкам, умения аргументированно выбирать налоговые
режимы и регистрировать бизнес с помощью цифровых сервисов ФНС
на основе практико-ориентированного и деятельностного подходов в
обучении.
Для достижения обозначенных целей в рамках учебного курса решаются
следующие задачи:
формирование знаний о налогах и налоговом законодательстве на
базовом уровне, об истории и развитии налоговой системы, общих
принципах налогообложения, налоговом администрировании;
формирование
базовых
ценностей,
включающих
внутреннюю
убеждённость обучающихся соблюдения налогового законодательства и
соблюдения норм налоговых правоотношений;
формирование
представлений
о
роли
налоговых
доходов
в
формировании федерального, регионального и местного бюджетов;
формирование чувства ответственности у налогоплательщика за
бюджетную обеспеченность государства, за уровень жизни других
людей, комфортное и безопасное состояние окружающей среды;
формирование
предметных
умений
использовать
различные
информационные источники о налогах, производить элементарные
расчёты налоговых платежей, заполнять налоговые декларации;
формирование умения применять теоретические знания по налоговой
грамотности для решения конкретных личных жизненных ситуаций;
приобретение опыта расчета суммы уплаты налогов по действующим
налоговым ставкам, умения аргументированно выбирать налоговые
режимы и регистрировать бизнес с помощью цифровых сервисов ФНС
7
на основе практико-ориентированного и деятельностного подходов в
обучении.
Общая характеристика учебного предмета
Учебный курс «Общественные науки. Основы налоговой грамотности.
10—11 классы. Базовый уровень» построен с учётом актуальных
направлений развития образования, в соответствии с требованиями ФГОС
СОО. Межпредметная линия взаимодействия связывает учебный курс
«Основы налоговой грамотности» с общественными науками, математикой и
информатикой.
Специфика
учебного
предмета
«Обществознание»
обусловлена, прежде всего, его комплексностью в изучении социальных
явлений и их значимости в жизни человека. Именно обществознание
формирует базис для становления личности обучающихся, развития их
мировоззрения и духовно-нравственного развития. В данном контексте
учебные курсы «Обществознание» и «Основы налоговой грамотности»
объединяет
предоставляемая
школьникам
возможность
понять
свои
социальные роли, осознать ответственность каждого человека за развитие
общества и государства. Курс «Обществознание. 11 класс» включает такие
темы, как «Налоги, уплачиваемые предприятием», «Бюджетно-налоговая
политика», «Экономическая культура» и др. Расширить и углубить данные
тематические линии позволяет курс «Основы налоговой грамотности».
Обучение основам налоговой грамотности в интеграции с обществознанием
способствует
формированию
у
молодого
поколения
экономического
мышления, основанного на социальной ответственности граждан. Учебный
курс «Основы налоговой грамотности» направлен на формирование
универсальных учебных действий, обеспечивающих развитие познавательных
и
коммуникативных
способностей
учащихся
10—11
классов
общеобразовательных организаций.
8
Процесс обучения, функции его участников и взаимодействие между ними в
курсе «Общественные науки. Основы налоговой грамотности. 10—11 классы.
Базовый
уровень»
деятельностного
предлагается
подхода,
построить
стимулирующего
в
рамках
познавательный
системноинтерес
учащихся. Системно-деятельностный подход в учебном курсе отражается в
организации исследовательской деятельности школьников, при которой
анализируются ситуации, связанные с налогами, предлагаются и обсуждаются
способы решения и варианты действий, проводятся опросы по актуальным
темам о налогах в социуме, обсуждаются результаты исследований,
формулируются выводы.
Коммуникативная компетентность имеет многогранный характер. Она,
прежде всего, выражается в умении представлять информацию в устной или
письменной форме, использовать речевые средства для участия в дискуссии и
аргументации своей точки зрения, в умении эффективно сотрудничать в
совместной
групповой
деятельности.
Развитие
коммуникативных
универсальных учебных умений происходит в процессе использования
интерактивных
форм
организации
учебной
деятельности.
Например,
использование разных видов дискуссий и групповых работ, в ходе которых
обучающиеся структурируют информацию, высказывают и аргументируют
собственную позицию по обсуждаемому вопросу о налогах, формулируют
вывод, ответственно выполняют в групповой работе индивидуальное задание,
от которого зависит результат общей работы, и т. д.
Знания и умения, полученные при изучении курса информатики и ИКТ,
необходимы для выполнения практикумов по работе с цифровыми сервисами
ФНС.
Структура курса включает в себя теоретические положения и практические
задания,
которые
дают
возможность
обучающимся
закрепить
и
самостоятельно проконтролировать знания, приобретенные при изучении
учебной темы курса.
9
Содержание учебного курса не только обеспечивает подготовку учащихся по
актуальным налоговым вопросам, но и даёт возможность приобрести умение
работать с Налоговым кодексом РФ и изменениями к нему, умение работать с
официальным сайтом ФНС, то есть умение решать вопросы по налогам,
которые могут возникнуть в перспективе.
Налоги, которые платят физические, юридические лица и индивидуальные
предприниматели, являются финансовой основой существования любого
государства, поэтому развитие налогового правосознания старшеклассников,
отражающее уровень понимания значения налогов, важности соблюдения
налогового законодательства, — необходимая составная часть учебного курса
«Основы налоговой грамотности».
Таким образом, при системно-деятельностном и практико-ориентированном
подходе в обучении основам налоговой грамотности у обучающихся
формируется налоговая компетенция.
Место учебного курса «Общественные науки. Основы налоговой
грамотности. 10—11 классы. Базовый уровень» в учебном плане
Программа структурно относится к типу общеобразовательных программ и
предназначена для работы по ней в среднем общем образовании. Реализация
программы рассчитана на два года обучения (10—11 классы), содержит
вариативную часть и может быть использована также во внеурочной
деятельности. Модульный принцип построения учебного курса обеспечивает
возможность формирования разных вариантов календарно-тематического
планирования.
Учебный курс «Общественные науки. Основы налоговой грамотности. 10—11
классы. Базовый уровень» разработан на основе требований к предметным
результатам освоения основной общеобразовательной программы среднего
общего образования, представленной в федеральном государственном
10
образовательном стандарте среднего общего образования и может быть
реализован в трёх вариантах:
17 ч (из расчёта 1 ч в две недели в течение одного года или 1 ч в неделю
в течение полугода);
35 ч (из расчёта 1 ч в неделю в течение одного года);
70 ч (из расчёта 1 ч в неделю в течение двух лет).
Предлагаемый курс «Основы налоговой грамотности» может быть включён в
учебный план образовательных организаций как самостоятельная учебная
дисциплина, как курс внеурочной деятельности, курс дополнительного
образования
и
при
этом
возможна
его
интеграция
в
предметы
(курсы/дисциплины/модули), входящие в предметную область
«Общественные науки».
Личностные, метапредметные и предметные результаты освоения
учебного курса «Общественные науки. Основы налоговой грамотности.
10—11 классы. Базовый уровень»
Ориентация на результаты образования — это важнейший компонент
федеральных государственных образовательных стандартов. В концепции
ФГОС
указаны
требования
к
результатам
освоения
основных
общеобразовательных программ, которые структурируются по ключевым
задачам общего образования и включают в себя личностные, метапредметные
и предметные результаты.
В связи с этим результаты изучения учебного предмета «Основы налоговой
грамотности» на уровне среднего общего образования должны быть
ориентированы на применение знаний и умений в учебных ситуациях и
реальных жизненных условиях и включать личностные, метапредметные и
предметные результаты.
Личностные результаты обучения отражаются в готовности обучающихся к
выполнению обязанностей гражданина уважать и соблюдать действующее
11
налоговое законодательство, в готовности реализовывать свои права в сфере
налогов с учётом интересов других граждан государства, в готовности
противодействовать различным возможным коррупционным проявлениям в
обществе, в мотивированности к эффективному труду и постоянному
профессиональному совершенствованию, в способности к самообразованию в
области налогообложения и налогового планирования посредством:
осознания себя как ответственного, социально
ориентированного
налогоплательщика;
самостоятельности и субъектной позиции в принятии решений в
жизненных ситуациях, касающихся уплаты налогов;
готовности осваивать правила поведения при взаимодействии с
налоговыми органами;
готовности к просветительской помощи в семье в ситуациях, связанных
с налогами и налоговым законодательством;
личной оценки действий субъектов налоговых отношений;
овладения навыками анализа налоговых отношений с позиций
физического
лица,
юридического
лица
и
индивидуального
предпринимателя.
Метапредметные
результаты
достигаются
посредством
создания
в
образовательном процессе ситуаций по теме налогов, побуждающих
обучающихся
мыслить
продуктивно
и
практически
использовать
теоретические знания.
Познавательные:
освоение способов принятия решений, касающихся налогов в
изменяющихся жизненных ситуациях;
организация сбора, обработки и анализа информации по заданной
налоговой теме;
12
овладение методами сравнения, обобщения и классификации на основе
конкретных данных по налогам;
установление
причинно-следственных
связей
и
формулирование
аргументов при выборе вариантов действий.
Регулятивные:
постановка цели действий в процессе решения конкретного налогового
вопроса;
оценка преимущества применения цифровых сервисов для ведения
предпринимательской деятельности и взаимодействии с налоговыми
органами;
прогнозирование рисков в практических заданиях, основанных на
ситуациях взаимодействии с непроверенными контрагентами в процессе
совершения сделок.
Коммуникативные:
сотрудничество в поиске и подбору информации о налогах и налоговом
законодательстве;
ответственное отношение к роли в совместной деятельности в группе по
поиску возможностей успешного решения смоделированной налоговой
ситуации;
корректное и доказательное выдвижение контраргументов в дискуссии
по темам, предлагаемым к обсуждению в области налогов в
дискуссионном клубе «Налоги.РУ»;
представление результатов творческой работы по вопросам налогов в
форме доклада, сообщения с использованием возможностей ИКТ.
Предметные результаты обучения — это освоенный обучающимися в ходе
изучения учебных предметов опыт специфической для каждой предметной
области деятельности по получению нового знания, его преобразованию и
применению.
Предметные результаты обучения включают:
13
освоение базовых понятий и знаний — налог, сбор, прямой налог,
косвенный налог, балансовые налоги, потоковые налоги, физические
лица, юридические лица, индивидуальные предприниматели, элементы
налогообложения (объект налогообложения, налоговая база, порядок
уплаты налога, срок уплаты налога, порядок исчисления налога,
налоговая ставка, налоговый период), налоговая система, федеральные
налоги, региональные налоги, местные налоги, налоговый мониторинг,
налог на доходы физических лиц, идентификационный номер
налогоплательщика (ИНН), налог на имущество физических лиц,
земельный налог физических лиц, транспортный налог физических лиц,
налог
на
профессиональный
доход,
патентная
система
налогообложения, упрощённая система налогообложения, единый
сельскохозяйственный налог, налог на прибыль организаций, налог на
добавленную стоимость, акциз, налог на добычу полезных ископаемых,
водный налог, налог на имущество организаций, транспортный налог
юридических лиц, земельный налог юридических лиц;
освоение предметных умений, включающих умение производить
расчёт суммы налоговых платежей, умение работать с цифровыми
сервисами ФНС для принятия решений;
освоение компетенций налоговой грамотности — оценивать
значимость налогов для формирования бюджетов разных уровней;
оценивать важность цифрового развития Федеральной налоговой
службы для налогоплательщиков; искать необходимую информацию о
развитии системы налогового администрирования; анализировать
необходимую информацию в нормативных документах по вопросам
налогообложения физических лиц; искать актуальные изменения в
Налоговом кодексе с целью применения их для решения конкретных
жизненных ситуаций физических лиц; контролировать уплату налогов
(налога на доходы физического лица, отчисления в социальные фонды)
14
работодателем; готовить необходимый пакет документов для налоговых
вычетов; анализировать необходимую информацию в нормативных
документах
по
вопросам
налогообложения
индивидуальных
предпринимателей и самозанятых лиц; искать актуальные изменения в
Налоговом кодексе с целью применения их для решения конкретных
ситуаций
в
деятельности
индивидуального
предпринимателя
и
самозанятых лиц; оптимизировать налоговую нагрузку для своего
дохода (в будущем); анализировать необходимую информацию в
нормативных документах по вопросам налогообложения юридических
лиц; искать актуальные изменения в Налоговом кодексе с целью
применения их для решения конкретных ситуаций в процессе ведения
собственного
бизнеса
для
юридических
лиц;
оптимизировать
налоговую нагрузку для бизнеса (в будущем).
15
СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОГО КУРСА
«Общественные науки. Основы налоговой грамотности. 10—11 классы.
Базовый уровень»
Модуль 1. История. Теория. Законодательство. Администрирование
Знание и понимание
История
налогообложения.
Теории
налогообложения.
Балансовые
и
потоковые налоги. Налоговое законодательство. Элементы налогообложения.
Налоговые ставки. Трёхуровневая система налогообложения. Уровни
бюджетов. Федеральная налоговая служба. Налоговый мониторинг. Цифровое
направление развитие ФНС.
Способы деятельности:
оценивать и анализировать значимость уплаты налогов для развития
государства;
оценивать и иллюстрировать примерами разные виды налогов и
налоговых ставок для формирования бюджетов разных уровней;
осознавать и определять, что основанием для исчисления налогов
являются наличие имущества или деятельность, приводящая к
возникновению доходов;
оценивать и иллюстрировать примерами необходимость цифровых
сервисов
ФНС
для
взаимодействия
налоговых
органов
и
налогоплательщиков.
Модуль 2. Налоги физического лица
Знание и понимание
Налог на доходы физических лиц. Автоматизированная система контроля
(АСК) ЗАГС. Идентификационный номер налогоплательщика. Серая зарплата
и страховые взносы работодателя. Налог на имущество. Центр обработки
данных Федеральной налоговой службы (ЦОД ФНС). Личный кабинет
физического лица. Земельный налог. Транспортный налог. Налоговые вычеты.
16
Способы деятельности:
различать
налоги
физических
лиц,
налоговые
ставки
налогов
физических лиц, налоговые периоды, порядок и способы уплаты;
понимать сущность идентификационного номер налогоплательщика;
понимать и объяснять недопустимость серой зарплаты;
понимать и объяснять необходимость уплаты страховых взносов;
принимать осознанные решения в части уплаты налогов при
приобретении имущества;
оценивать и осознавать, что налоговые вычеты — это способ защиты
интересов граждан государством.
Модуль 3. Налоги индивидуального предпринимателя
Знание и понимание
Налог на профессиональный доход. Самозанятые. Режимы налогообложения.
Цифровой
сервис
«Мой
налог».
Онлайн-кассы.
Индивидуальные
предприниматели. Упрощённая система налогообложения. Патентная система
налогообложения.
Единый
сельскохозяйственный
налог.
Регистрация
индивидуального предпринимательства.
Способы деятельности:
формулировать и объяснять преимущества налога на профессиональный
доход для самозанятых;
понимать
и
оценивать
преимущества
разных
режимов
налогообложения;
характеризовать
способы
регистрации
самозанятости
и
индивидуального предпринимательства.
Модуль 4. Бизнес и налоги
Знание и понимание
17
Государственная регистрация юридического лица. Налоговая инспекция.
Формы
бизнеса.
Коммерческие
и
некоммерческие
организации.
Идентификационный налоговый номер юридического лица. Налог на прибыль
организаций. Налоговые проверки. Налог на добавленную стоимость. Акциз.
Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Налог на имущество
организаций. Транспортный налог юридических лиц. Земельный налог
юридических лиц.
Способы деятельности:
понимать, что с момента регистрации бизнеса компания становится
налогоплательщиком и обязана платить налоги;
оценивать и понимать алгоритм онлайн-регистрации юридического
лица с помощью цифрового сервиса ФНС;
видеть типичные ошибки при создании собственного бизнеса;
понимать различия между компаниями с одним и несколькими
учредителями, оценивать их возможности.
18
ПРИМЕРНОЕ ТЕМАТИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ОСНОВНЫЕ
ВИДЫ УЧЕБНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
курса «Общественные науки. Основы налоговой грамотности. 10—11
классы. Базовый уровень»
Тематическое
планирование
предполагает
вариативный
принцип
преподавания учебного курса в зависимости от педагогических потребностей
и материально-технических возможностей образовательной организации в
трёх вариантах (17/35/70 ч):
17 ч (из расчёта 1 ч в две недели в течение одного года или 1 ч в неделю
в течение полугода);
35 ч (из расчёта 1 ч в неделю в течение одного года);
70 ч (из расчёта 1 ч в неделю в течение двух лет).
Тема
Виды учебной
Характеристика основных
деятельности
видов деятельности
Введение (1/1/1 ч)
Вводный урок
Интерактивная лекция
Узнают особенности
изучаемого предмета и
Учебно-
содержание курса;
познавательная
обсуждают цели и задачи
курса обучения
Модуль 1. История. Теория. Законодательство. Администрирование
(2/7/14 ч)
19
Тема 1. История
Интерактивная лекция
Анализируют исторические
налогообложения
с элементами
этапы развития налогов и
дискуссии
налоговой системы,
(дискуссия
«Современная
налоговая система
лучше древней»)
оценивают исторические
факторы, влияющие на
процесс развития,
сравнивают; выделяют
основные сходства и
Учебно-
различия в разных странах и
познавательная
исторических эпохах;
формулируют и
высказывают свою точку
зрения, приводят
аргументы; анализируют
мнения других учащихся,
рефлексируют
Творческий практикум Ставят задачу, планируют
(мини-исследование о
налоговых реформах с
древности до наших
дней)
исполнение, осуществляют
поиск ресурсов;
аргументируют, обобщают,
устанавливают причину и
следствие, критически
Учебно-
оценивают, интерпретируют
исследовательская,
информацию; выделяют
учебно-практическая
главное, анализируют,
делают выводы; учитывают
разные точки зрения,
логично и развёрнуто
20
излагают свою позицию;
рефлексируют
Тема 2. Теория
налогообложения
Интерактивная лекция
Практическая работа с
интернет-ресурсом
«Перечень
услуг,
предоставляемых ФНС
для физических лиц,
размещённых
на
официальном
сайте
ФНС»
Рассматривают и
сравнивают разные теории
налогов; обсуждают
основные принципы
налогообложения;
определяют причины
невозможности
бесконечного повышения
налоговых ставок,
формулируют вывод;
Учебно-
проводят сравнительный
познавательная,
анализ балансовых и
учебно-практическая
потоковых налогов;
осуществляют поиск
необходимой информации
при помощи онлайнресурса; формулируют и
высказывают свою точку
зрения, приводят
аргументы; анализируют
мнения других учащихся;
рефлексируют
21
Интерактивная лекция
Практическая работа в
группах «Особенности
балансовых
и
потоковых налогов»
Анализируют и сравнивают
налоговые ставки,
иллюстрируют на примерах;
выражают собственную
позицию по поставленному
проблемному вопросу;
Учебно-
извлекают информацию из
познавательная,
интернет-источника;
учебно-практическая
структурируют
информацию о налоговой
ответственности
Тема 3. Налоговое
Интерактивная лекция
Раскрывают смысл понятий
законодательство
с элементами
«налог» и «сбор», находят
Российской
дискуссии
сходство и отличие;
Федерации
(дискуссия «Налоги
должны платить не все
граждане»)
рассуждают об общих
закономерностях; выявляют
общие принципы;
объясняют взаимосвязь
Учебно-
элементов
познавательная,
налогообложения;
учебно-
формулируют и
исследовательская
высказывают свою точку
зрения о том, кто должен
платить налог, приводят
аргументы; анализируют
мнения других учащихся;
рефлексируют.
Интерактивная лекция Рассматривают и
Практическая работа с сравнивают налоговые
22
интернет-ресурсом «О
ставки, иллюстрируют на
налоговой
примерах; выражают
ответственности»
собственную позицию по
Учебнопознавательная,
учебно-практическая
поставленному
проблемному вопросу;
извлекают информацию из
интернет-источника;
структурируют
информацию о налоговой
ответственности
Семинар
Обсуждают, почему налоги
(выступления
стали необходимой частью
учащихся с докладами
экономических отношений
и презентациями по
и почему, требуя от
малым проектам с
государства услуг, общество
последующим
должно понимать, что само
обсуждением)
общество должно их и
Учебно-
оплачивать; формулируют и
познавательная,
высказывают свою точку
учебно-проектная
зрения, приводят
аргументы; анализируют
мнения других учащихся;
систематизируют знания по
теме; развивают навыки
межличностного
взаимодействия
Тема 4.
Администрирование
в налоговой сфере
Интерактивная лекция
Практическая работа с
интернет-ресурсом
Характеризуют элементы
налоговой системы,
выявляют причины и
23
«Региональный сайт
следствия их взаимосвязи;
ФНС»
осуществляют поиск
Учебно-
информации в интернет-
познавательная,
источнике, структурируют
учебно-
её, составляют алгоритм
исследовательская
действий; формулируют
вывод на основании
найденной информации
Интерактивная лекция
Описывают уровни системы
с элементами
налогообложения,
дискуссии
определяют значимость
(дискуссия «Есть
налоги главные, а есть
второстепенные»)
трёхуровневой системы;
объясняют связь
поступлений налогов в
бюджеты и развитие
Практическая работа в
регионов и муниципальных
группах
образований; дискутируют,
«Распределение
формулируют и
налоговых доходов»»
высказывают свою точку
Учебно-
зрения, приводят
познавательная,
аргументы; анализируют
учебно-практическая,
мнения других учащихся
учебноисследовательская
Интерактивная лекция
Анализируют данные
диаграммы, делают
аргументированный вывод;
24
Практическая работа с
осуществляют поиск
интернет-ресурсом
информации в интернет-
«Статистика и
источнике, анализируют,
аналитика ФНС
оценивают информацию,
России»
делают вывод;
Учебно-
формулируют собственное
познавательная,
мнение, обсуждают
учебно-практическая
предложения по
рассматриваемому вопросу
в группах; рефлексируют
Тема 5.
Интерактивная лекция
Анализируют данные
Федеральная
с элементами
цифровой трансформации
налоговая служба
дискуссии
ФНС, делают вывод;
(ФНС) России
(дискуссия «Налоги
будущего. Какие
налоги ждут нас в век
роботов»)
объясняют взаимосвязь
цифровой трансформации и
качества обслуживания
налогоплательщиков;
анализируют
организационную структуру
Учебно-
ФНС и значение
познавательная,
межрегиональных
учебно-
инспекций по крупнейшим
исследовательская
налогоплательщикам;
формулируют и
высказывают свою точку
зрения, приводят
аргументы; анализируют
мнения других учащихся
25
Интерактивная лекция
Практическая работа с
интернет-ресурсом
«Глобальная
контрольноаналитическая система
ФНС»
Раскрывают сущность
налогового мониторинга;
выделяют особенности
цифрового развития
налоговой службы;
осуществляют поиск
информации в интернетисточнике, анализируют,
конкретизируют оценивают
Учебно-
информацию, делают
познавательная,
вывод; рефлексируют
учебно-практическая
Семинар
Представляют презентации
(выступления
или устные доклады как
учащихся с докладами
результат своей
и презентациями по
деятельности; формулируют
малым проектам с
и высказывают свою точку
последующим
зрения, приводят
обсуждением)
аргументы; анализируют
мнения других учащихся;
Учебно-
обсуждают цель экскурсии
познавательная,
учебно-проектная
Экскурсия
(экскурсия в
налоговую
инспекцию)
Выясняют функционал
налогового инспектора;
наблюдают работу
цифровой записи;
осуществляют поиск фактов
26
Учебно-
для лучшего понимания
познавательная,
работы налоговой
учебно-практическая
инспекции; выявляют
закономерности; делают
вывод
Модуль 2. Налоги физического лица (4/7/16 ч)
Тема 1.
Интерактивная лекция Раскрывают смысл понятия
Устраиваемся на
с
работу. Налог на
дискуссии
физических лиц»;
доходы физических
(дискуссии по
формируют навыки
лиц (НДФЛ)
заданным темам в
смысловой переработки
группах)
теоретических положений в
Учебно-
символы; производят расчёт
познавательная,
суммы налога; выражают
учебно-
собственную позицию по
исследовательская
поставленному
элементами «налог на доходы
проблемному вопросу;
дискутируют, формулируют
и высказывают свою точку
зрения, приводят
аргументы; анализируют
мнения других учащихся
Интерактивная лекция Объясняют связь развития
с
элементами доступности статистических
дискуссии
демографических данных и
(дискуссии по
информатизационных
заданным темам в
процессов ФНС; выражают
группах)
собственную позицию по
поставленному
27
Практическая работа
проблемному вопросу;
«Расчет суммы налога
дискутируют, формулируют
на доходы физических
и высказывают свою точку
лиц»
зрения, приводят
Учебно-
аргументы; анализируют
познавательная,
мнения других учащихся;
учебно-
делают вывод;
исследовательская,
рефлексируют
учебно-практическая
Тема 2. Серая
Интерактивная лекция Выявляют негативное
зарплата и
с
страховые взносы
дискуссии
настоящее и будущее
работодателя
(дискуссии по
работника; дискутируют,
заданным темам в
формулируют и
группах)
высказывают свою точку
элементами влияние серой зарплаты на
зрения, приводят
Учебно-
аргументы; анализируют
познавательная,
мнения других учащихся;
учебно-
формулируют своё
исследовательская
отношение к обсуждаемым
темам в письменной форме
Интерактивная лекция Характеризуют страховые
с
элементами взносы и их функции;
дискуссии
производят элементарные
(дискуссии по
расчёты страховых взносов;
заданным темам в
дискутируют, формулируют
группах)
и высказывают свою точку
зрения, приводят
аргументы; анализируют
28
Практическая работа
мнения других учащихся;
«Расчёт страховых
рефлексируют
взносов»
Учебнопознавательная,
учебноисследовательская,
учебно-практическая
Тема 3. Дома,
Интерактивная лекция Раскрывают смысл понятия
квартиры, дачи —
с элементами деловой «налог на имущество
налог на имущество игры
(НИфл)
физических лиц»;
(деловая игра «Уплата формируют навыки
налога на имущество») смысловой переработки
теоретических положений в
Учебно-
символы; имитируют
познавательная,
модель профессиональной
учебно-
деятельности; развивают
исследовательская
навыки межличностного
взаимодействия; выявляют
и объясняют причинноследственное
взаимодействие
государственных органов в
формировании суммы
налога на имущество для
уплаты; производят
элементарный расчёт суммы
налога; осуществляют поиск
29
информации и
структурируют её,
составляют алгоритм
действий; формулируют
вывод на основании
найденной информации
Интерактивная лекция Обсуждают важность
с
элементами электронных сервисов для
налогоплательщиков,
дискуссии
по выясняют принципы их
(дискуссии
заданным
темам
в функционирования;
группах)
осуществляют поиск
Практическая работа
информации и
с интернет-ресурсом
структурируют её,
«Личный кабинет
составляют алгоритм
физического лица»
действий; формулируют
Учебно-
вывод на основании
познавательная,
найденной информации;
учебно-
дискутируют, формулируют
исследовательская,
и высказывают свою точку
учебно-практическая
зрения, приводят
аргументы; анализируют
мнения других учащихся;
формулируют своё
отношение к обсуждаемым
темам в письменной форме
Интерактивная лекция
с
дискуссии
Характеризуют сущность
элементами процессов цифровой
экономики; осуществляют
30
(дискуссии
заданным
по поиск информации и
темам
в структурируют её,
группах)
формулируют вывод на
Практическая работа
основании найденной
с интернет-ресурсом
информации; дискутируют,
«Центры обработки
формулируют и
данных ФНС»
высказывают свою точку
зрения, приводят
Учебно-
аргументы; анализируют
познавательная,
мнения других учащихся;
учебно-
формулируют своё
исследовательская,
отношение к обсуждаемым
учебно-практическая
темам в письменной форме,
рефлексируют
Тема 4. Земельные
Интерактивная лекция. Раскрывают смысл понятия
участки — налог на
Практическая работа
«налог на землю
землю (ЗНфл)
«Расчёт налога на
физических лиц»;
землю для физических формируют навыки
лиц»
смысловой переработки
Учебно-
теоретических положений в
познавательная,
символы; производят
учебно-практическая
элементарный расчёт суммы
налога; применяют
теоретические знания для
практического применения
в составлении задач;
рефлексируют
31
Тема 5.
Автомобили —
транспортный налог
(ТНфл)
Интерактивная лекция Раскрывают смысл понятия
с элементами деловой «налог на землю
игры
физических лиц»;
(деловая игра «Уплата формируют навыки
транспортного налога» смысловой переработки
Практическая работа
теоретических положений в
«Расчёт транспортного символы; производят
налога для физических элементарный расчёт суммы
лиц»
налога; применяют
теоретические знания для
Учебно-
практического применения
познавательная,
в составлении задач;
учебно-
рефлексируют.
исследовательская,
учебно-практическая
Практикум.
Формируют навыки
Самостоятельная
самопроверки и
работа.
взаимопроверки,
Учебно-
самоконтроля и
познавательная,
взаимоконтроля;
учебно-практическая
формируют осознанность и
ответственность;
осуществляют поиск
информации, составляют
алгоритм действий;
формулируют вывод на
основании найденной
информации; высказывают
32
свою точку зрения,
приводят аргументы;
анализируют мнения других
учащихся
Практикум.
Формируют навыки
Самостоятельная
самопроверки и
работа.
взаимопроверки,
самоконтроля и
Учебно-
взаимоконтроля,
познавательная,
осознанность и
учебно-практическая
ответственность;
формулируют и
высказывают свою точку
зрения, приводят
аргументы; анализируют
мнения других учащихся;
формулируют своё
отношение к обсуждаемым
темам в письменной форме;
рефлексируют
Тема 6. Налоговые
Интерактивная лекция Раскрывают смысл понятия
вычеты
с
элементами «налоговый вычет»;
различают понятия
дискуссии
по «стандартный» и
(дискуссии
заданным
темам
в «социальный» вычеты;
группах)
оценивают значимость
Практическая работа
налоговых вычетов;
производят элементарный
33
«Расчёт стандартных и расчёт налоговых вычетов;
социальных налоговых осуществляют поиск
вычетов»
информации,
Учебно-
классифицируют;
познавательная,
дискутируют, формулируют
учебно-
и высказывают свою точку
исследовательская,
зрения, приводят
учебно-практическая
аргументы; анализируют
мнения других учащихся
Интерактивная лекция Раскрывают смысл понятия
с
элементами «имущественный вычет»;
оценивают значимость
дискуссии
по имущественного вычета;
(дискуссии
заданным
темам
группах)
в производят элементарный
расчёт налоговых вычетов;
осуществляют поиск
Практическая работа
информации, формулируют
«Расчёт
вывод на основании
имущественных
найденной информации;
налоговых вычетов»
дискутируют, формулируют
и высказывают свою точку
Учебно-
зрения, приводят
познавательная,
аргументы; анализируют
учебно-практическая
мнения других учащихся
Практикум.
Формируют навыки
Самостоятельная
самопроверки и
работа.
взаимопроверки,
самоконтроля и
взаимоконтроля;
34
Учебно-
формируют осознанность и
познавательная,
ответственность;
учебно-
формулируют своё
исследовательская,
отношение к обсуждаемым
учебно-практическая
темам в письменной форме,
рефлексируют
Семинар
Обсуждают данные
(выступления
проведённых опросов;
учащихся с докладами
формулируют и
и презентациями по
высказывают свою точку
малым проектам с
зрения, приводят
последующим
аргументы; анализируют
обсуждением)
мнения других учащихся;
делают вывод;
Учебно-
формулируют предложения
познавательная,
учебно-проектная
Контроль знаний
Обобщают и
(диагностика учебных
систематизируют знания по
достижений)
всем темам модуля о
налогах физического лица;
формируют навыки
создания вербальной
модели приобретённых
знаний и умений
Резерв 4 ч (при 70 ч)
Модуль 3. Налоги индивидуального предпринимателя (3/4/8 ч)
35
Тема 1. Кто такие
Интерактивная лекция Раскрывают смысл понятия
самозанятые, или
с
Налог на
дискуссии
профессиональный
(дискуссия «Налог для формируют навыки
доход (НПД)
самозанятых —
смысловой переработки
лучшее решение для
теоретических положений в
творческих людей»
символы; аргументируют
Учебно-
преимущества онлайн-
познавательная,
регистрации самозанятости;
учебно-
называют и иллюстрируют
исследовательская
примерами деятельность
элементами «налог на
профессиональный доход»;
самозанятых людей;
осуществляют поиск
информации, составляют
алгоритм действий;
дискутируют, формулируют
и высказывают свою точку
зрения, приводят
аргументы; анализируют
мнения других учащихся
Практикум.
Формируют навыки
Самостоятельная
самопроверки и
работа.
взаимопроверки,
самоконтроля и
Учебно-
взаимоконтроля;
познавательная,
формируют осознанность и
учебно-
ответственность;
исследовательская,
формируют навыки
учебно-практическая
смысловой переработки
36
теоретических положений в
символы; производят расчёт
суммы налога и налогового
вычета; проводят сравнение
онлайн-касс и обычных
контрольно-кассовых
аппаратов, делают вывод;
рефлексируют
Тема 2. Становимся
Интерактивная лекция Объясняют, кто может быть
индивидуальными
с
элементами индивидуальным
предпринимателями дискуссии
предпринимателем, а кто
(дискуссия
нет; аргументируют выбор
«Индивидуальное
налогообложения;
предпринимательство
обсуждают и характеризуют
и экономика
условия применения
государства»
патента; формируют навыки
Практическая работа
смысловой переработки
«Расчёт налога при
теоретических положений в
патентной системе
символы; производят
налогообложения»
расчёт налога; дискутируют,
Учебно-
формулируют и
познавательная,
высказывают свою точку
учебно-
зрения, приводят
исследовательская
аргументы; анализируют
мнения других учащихся
Интерактивная лекция Раскрывают смысл понятия
с
дискуссии
элементами «упрощённая система
налогообложения»;
формируют навыки
37
(дискуссия
смысловой переработки
«Использование
теоретических положений в
онлайн-касс —
символы; выделяют и
оптимальный способ
характеризуют отличия
взаимодействия
«УСН-доходы» и «УСН-
индивидуального
доходы-расходы»;
предпринимателя и
производят элементарный
ФНС»)
расчёт суммы налогов;
выделяют признаки
Учебно-
отличия; анализируют и
познавательная,
структурируют
учебно-
информацию;
исследовательская
рефлексируют
Интерактивная лекция Формируют навыки
с элементами деловой самопроверки и
игры
(деловая
взаимопроверки,
игра самоконтроля и
«Переход на единый взаимоконтроля;
сельскохозяйственный формируют осознанность и
налог»)
ответственность;
Практическая работа
раскрывают смысл понятия
«Расчёт суммы
«единый
единого
сельскохозяйственный
сельскохозяйственного налог»; формируют навыки
налога»
смысловой переработки
Учебно-
теоретических положений в
познавательная,
символы; производят
учебно-практическая
элементарный расчёт суммы
налогов
38
Практикум.
Осуществляют поиск
Самостоятельная
информации,
работа.
аргументируют выбор
режима налогообложения,
Учебно-
иллюстрируют примерами;
познавательная,
проводят сравнительный
учебно-
анализ режимов
исследовательская,
налогообложения,
учебно-практическая
выделяют признаки
отличия; оценивают выбор
режимов налогообложения
исходя из имеющихся
данных; формулируют своё
отношение к обсуждаемым
темам в письменной форме,
рефлексируют
Семинар
Обсуждают данные
(выступления
проведённых опросов;
учащихся с докладами
формулируют и
и презентациями по
высказывают свою точку
малым проектам с
зрения, приводят
последующим
аргументы; анализируют
обсуждением)
мнения других учащихся;
делают вывод;
Учебно-
формулируют предложения
познавательная,
учебно-проектная
Контроль знаний
Обобщают и
систематизируют знания по
39
(диагностика учебных
всем темам модуля о
достижений)
налогах самозанятых и
Учебно-
индивидуальных
познавательная,
предпринимателей;
учебно-
формируют навыки
исследовательская,
создания вербальной
учебно-практическая
модели приобретенных
знаний и умений
Модуль 4. Бизнес и налоги (7/13/24 ч)
Тема 1. Начни своё
Интерактивная лекция Определяют понятие
дело. Зарегистрируй с
бизнес
элементами «бизнес»; высказывают
дискуссии
предложения по этапам
(дискуссия «Выбираем регистрации юридического
между ИП и ООО»)
лица, анализируют
Практическая работа
предложения
с интернет-ресурсом
одноклассников;
«Государственная
характеризуют способы
регистрация
регистрации бизнеса;
юридических лиц и
описывают важность
индивидуальных
идентификационного
предпринимателей»
номера юридического лица;
осуществляют поиск
Учебно-
информации,
познавательная,
структурируют и обобщают
учебно-
её, делают вывод;
исследовательская
дискутируют, формулируют
и высказывают свою точку
зрения, приводят
40
аргументы; анализируют
мнения других учащихся
Интерактивная лекция Определяют и
с
элементами иллюстрируют примерами
дискуссии
формы бизнеса;
(дискуссия
перечисляют и
«Коммерческие и
конкретизируют перечень
некоммерческие
необходимых документов
организации
для регистрации бизнеса с
одинаково важны для
учётом одного или
гражданского
нескольких учредителей;
общества и
называют необходимые
государства»)
условия регистрации
бизнеса; дискутируют,
формулируют и
Учебно-
высказывают свою точку
познавательная,
зрения, приводят
учебно-
аргументы; анализируют
исследовательская,
мнения других учащихся;
учебно-практическая
рефлексируют
Тема 2. Компания
Интерактивная лекция. Раскрывают смысл понятия
получила прибыль.
Практическая работа
«прибыль»; объясняют
Платим налог на
с интернет-ресурсом
особенности налога на
прибыль
«Проверь себя и
прибыль организаций;
организаций (НПО)
контрагента»
обсуждают, как образуется
прибыль по результатам
Учебно-
деятельности компании;
познавательная,
формируют навыки
учебно-практическая
смысловой переработки
41
теоретических положений в
символы; производят
расчёт налога на прибыль;
осуществляют поиск
информации,
структурируют и обобщают
её, делают вывод;
дискутируют, формулируют
и высказывают свою точку
зрения, приводят
аргументы; анализируют
мнения других учащихся;
рефлексируют
Интерактивная лекция. Излагают сущность разных
Практическая работа
задач налоговых проверок;
с актуальными
приводят примеры типов
диаграммами и
налоговых проверок,
графиками
разбирают возможные
«Анализ динамики
ситуации; анализируют
выездных налоговых
данные диаграммы;
проверок и
выражают собственную
доначисленных
позицию по поставленному
платежей».
проблемному вопросу;
Учебно-
дискутируют, формулируют
познавательная,
и высказывают свою точку
учебно-
зрения, приводят
исследовательская,
аргументы; анализируют
учебно-практическая
мнения других учащихся;
делают вывод; производят
42
расчёт налога на прибыль;
рефлексируют
Семинар
Обсуждают данные
(выступления
проведённых опросов;
учащихся с докладами
формулируют и
и презентациями по
высказывают свою точку
малым проектам с
зрения, приводят
последующим
аргументы; анализируют
обсуждением)
мнения других учащихся;
делают вывод;
Учебно-
формулируют предложения;
познавательная,
формулируют своё
учебно-проектная
отношение к обсуждаемым
темам в письменной форме
Практикум,
Применяют теоретические
самостоятельная
знания и умения для
работа
решения задач; предлагают
Учебно-
и обсуждают возможные
познавательная,
ситуации к составлению
учебно-практическая
задачи; формулируют
условие задачи; проводят
взаимную групповую
проверку решённых задач
Тема 3. Продаём,
Интерактивная лекция Характеризуют особенности
добавляем
с элементами деловой налога на добавленную
стоимость, платим
игры
налог на
(деловая
добавленную
«Формирование
стоимость (НДС)
стоимость; формируют
игра навыки смысловой
переработки теоретических
положений в символы;
43
добавленной
имитируют модель
стоимости»)
профессиональной
деятельности; развивают
Учебно-
навыки межличностного
познавательная,
взаимодействия;
учебно-
обсуждают, как
исследовательская,
формируется добавленная
учебно-практическая
стоимость; анализируют
фактическую и
статистическую
информацию, сопоставляют
факты и выделяют
закономерности;
анализируют информацию в
группе, готовят
презентацию и
представляют
одноклассникам
Интерактивная лекция Раскрывают смысл понятий
с
элементами «входящего» и
«исходящего» налога на
дискуссии
по добавленную стоимость;
(дискуссии
заданным
темам
группах)
в сравнивают и
характеризуют особенности
налоговых ставок,
Учебно-
иллюстрируют примерами;
познавательная,
выражают собственную
учебно-
позицию по поставленному
исследовательская,
проблемному вопросу;
44
учебно-практическая
обсуждают, как
формируется добавленная
стоимость в ситуации
импорта и экспорта;
анализируют информацию в
группе, готовят
презентацию и
представляют
одноклассникам;
дискутируют, формулируют
и высказывают свою точку
зрения, приводят
аргументы; анализируют
мнения других учащихся
Интерактивная лекция. Объясняют возможности
Практическая работа
автоматизированной
с интернет-ресурсом
системы контроля налога на
«Предоставление
добавленную стоимость;
сведений из ЕГРЮЛ»
анализируют важность АСК
НДС для компаний при
Учебно-
заключении сделок;
познавательная,
осуществляют поиск
учебно-практическая
информации,
структурируют и обобщают
её, делают вывод;
применяют теоретические
знания для решения задач;
рефлексируют
45
Семинар
Обсуждают данные
(выступления
проведённых опросов;
учащихся с докладами
формулируют и
и презентациями по
высказывают свою точку
малым проектам с
зрения, приводят
последующим
аргументы; анализируют
обсуждением)
мнения других учащихся;
делают вывод;
Учебно-
формулируют предложения
познавательная,
учебно-проектная
Практикум
Применяют теоретические
(самостоятельная
знания и умения для
работа и работа в
решения задач; предлагают
группах)
и обсуждают возможные
ситуации к составлению
Учебно-
задачи; формулируют
познавательная,
условие задачи; проводят
учебно-практическая
взаимную групповую
проверку решённых задач;
систематизируют и
обобщают знания;
составляют пошаговый
алгоритм действий
Тема 4. Кто платит
Интерактивная лекция. Характеризуют особенности
акцизы
Практическая
«Расчёт акциза»
работа налога; формируют навыки
смысловой переработки
теоретических положений в
символы; проводят
46
Учебно-
сравнительный анализ
познавательная,
налоговых ставок акциза,
учебно-практическая
формулируют вывод,
иллюстрируют примерами;
производят расчёт акциза по
разным ставкам;
осуществляют поиск
информации,
классифицируют, выделяют
и обосновывают критерии;
дискутируют, формулируют
и высказывают свою точку
зрения, приводят
аргументы; анализируют
мнения других учащихся;
применяют теоретические
знания для решения задач;
рефлексируют
Практикум
Формируют навыки
(самостоятельная
самопроверки и
работа и работа в
взаимопроверки,
группах)
самоконтроля и
взаимоконтроля;
Учебно-
формируют осознанность и
познавательная,
ответственность;
учебно-практическая
осуществляют поиск
информации,
структурируют и обобщают
её, делают вывод;
47
дискутируют, формулируют
и высказывают свою точку
зрения, приводят
аргументы; анализируют
мнения других учащихся;
формулируют своё
отношение к обсуждаемым
темам в письменной форме;
рефлексируют
Семинар
Обсуждают данные
(выступления
проведённых опросов;
учащихся с докладами
формулируют и
и презентациями по
высказывают свою точку
малым проектам с
зрения, приводят
последующим
аргументы; анализируют
обсуждением)
мнения других учащихся;
делают вывод;
Учебно-
формулируют предложения
познавательная,
учебно-проектная
Тема 5.
Интерактивная лекция Характеризуют особенности
Налогообложение
с
добычи полезных
дискуссии
смысловой переработки
ископаемых
(дискуссии
по теоретических положений в
(НДПИ)
заданным
элементами налога; формируют навыки
темам
в символы; производят
группах)
расчёт суммы налога;
Практическая работа
выражают собственную
«Расчёт суммы налога
позицию по поставленному
проблемному вопросу;
48
на добычу полезных
осуществляют поиск
ископаемых»
информации, обобщают и
Учебно-
формулируют вывод;
познавательная,
формулируют и
учебно-
высказывают свою точку
исследовательская,
зрения, приводят
учебно-практическая
аргументы; анализируют
мнения других учащихся;
рефлексируют
Практикум
Применяют теоретические
(самостоятельная
знания и умения для
работа и работа в
решения задач; предлагают
группах)
и обсуждают возможные
ситуации к составлению
Учебно-
задачи; формулируют
познавательная,
условие задачи; проводят
учебно-
взаимную групповую
исследовательская,
проверку решённых задач;
систематизируют и
обобщают знания;
составляют пошаговый
алгоритм действий;
осуществляют поиск
информации, обобщают и
формулируют вывод;
формулируют и
высказывают свою точку
зрения, приводят
аргументы; анализируют
49
мнения других учащихся;
формулируют своё
отношение к обсуждаемым
темам в письменной форме
Семинар
Обсуждают данные
(выступления
проведённых опросов;
учащихся с докладами
формулируют и
и презентациями по
высказывают свою точку
малым проектам с
зрения, приводят
последующим
аргументы; анализируют
обсуждением)
мнения других учащихся;
делают вывод;
Учебно-
формулируют предложения
познавательная,
учебноисследовательская,
учебно-проектная
Тема 6. Водный
Интерактивная лекция. Излагают сущность водного
налог (ВН)
Практическая работа
налога; формируют навыки
с интернет-ресурсом
смысловой переработки
«Ставки водного
теоретических положений в
налога»
символы; выявляют
причинно-следственные
Учебно-
связи разных налоговых
познавательная,
ставок в разных
учебно-практическая
географических районах;
производят расчёт суммы
налога; осуществляют поиск
информации, обобщают и
50
формулируют вывод;
формулируют и
высказывают свою точку
зрения, приводят
аргументы; анализируют
мнения других учащихся;
применяют теоретические
знания для решения
практических заданий;
рефлексируют
Практикум
Формируют навыки
(самостоятельная
самопроверки и
работа и работа в
взаимопроверки,
группах)
самоконтроля и
взаимоконтроля;
Учебно-
формируют осознанность и
познавательная,
ответственность;
учебно-
осуществляют поиск
исследовательская,
информации,
учебно-практическая
структурируют и обобщают
её, делают вывод;
дискутируют, формулируют
и высказывают свою точку
зрения, приводят
аргументы; анализируют
мнения других учащихся;
формулируют своё
отношение к обсуждаемым
темам в письменной форме
51
Тема 7. Налог на
Интерактивная лекция Проводят сравнительный
имущество
с
организаций
дискуссии
(НИюл)
(дискуссии
элементами анализ налога на имущество
физических и юридических
по лиц; осуществляют поиск
заданным
в информации,
темам
структурируют и обобщают
группах)
её, делают вывод;
Практическая работа
производят расчёт суммы
с интернет-ресурсом
налогов; дискутируют,
«Как узнать
формулируют и
кадастровую
высказывают свою точку
стоимость имущества» зрения, приводят
аргументы; анализируют
Учебно-
мнения других учащихся;
познавательная,
применяют теоретические
учебно-
знания в практической
исследовательская,
деятельности;
учебно-практическая
рефлексируют
Тема 8.
Интерактивная лекция Проводят сравнительный
Транспортный
с
налог для
дискуссии
юридических лиц
(дискуссии
(ТНюл)
заданным
элементами анализ транспортного
налога физических и
по юридических лиц;
темам
группах)
в осуществляют поиск
информации,
структурируют и обобщают
Практическая работа
её, делают выводы;
с интернет-ресурсом
производят расчёт суммы
«Какие существуют
налогов; формулируют и
льготы по
высказывают свою точку
52
имущественному
зрения, приводят
налогу, и кто ими
аргументы; анализируют
может
мнения других учащихся;
воспользоваться?»
формулируют своё
отношение к обсуждаемым
Учебно-
темам в письменной форме
познавательная,
учебноисследовательская,
учебно-практическая
Тема 9. Земельный
Интерактивная лекция Проводят сравнительный
налог для
с
юридических лиц
дискуссии
(ЗНюл)
(дискуссии
заданным
элементами анализ земельного налога
физических и юридических
по лиц; производят расчёт
темам
в суммы налогов;
группах)
дискутируют, формулируют
Практическая работа
и высказывают свою точку
«Расчёт суммы
зрения, приводят
земельного налога для
аргументы; анализируют
организаций»
мнения других учащихся;
Учебно-
дискутируют, формулируют
познавательная,
и высказывают свою точку
учебно-
зрения, приводят
исследовательская,
аргументы; анализируют
учебно-практическая
мнения других учащихся;
формулируют своё
отношение к обсуждаемым
темам в письменной форме;
рефлексируют
53
Практикум
Применяют теоретические
(самостоятельная
знания и умения для
работа и работа в
решения задач; предлагают
группах)
и обсуждают возможные
ситуации к составлению
Учебно-
задачи; формулируют
познавательная,
условие задачи; проводят
учебно-практическая
взаимную групповую
проверку решённых задач
Семинар
Обсуждают данные
(выступления
проведённых опросов;
учащихся с докладами
представляют презентации
и презентациями по
как результат своей или
малым проектам с
групповой деятельности;
последующим
формулируют и
обсуждением)
высказывают свою точку
зрения, приводят
Учебно-
аргументы; анализируют
познавательная,
мнения других учащихся;
учебно-проектная
делают вывод;
формулируют предложения
Итоговое повторение (-/1/ 2 ч)
Семинар
Обобщают и
Учебно-
систематизируют свои
познавательная,
знания; применяют
учебно-
теоретические знания в
исследовательская,
творческой индивидуальной
учебно-практическая
и групповой работе;
структурируют,
54
интерпретируют и
обобщают информацию;
представляют результаты
работы
Творческий практикум Обобщают и
(презентация
систематизируют свои
творческих заданий)
знания; применяют
теоретические знания в
Учебно-
творческой групповой
познавательная,
работе; структурируют,
учебно-практическая,
интерпретируют и
учебно-проектная
обобщают информацию;
представляют результаты
работы; проводят взаимную
оценку
Резерв 2 ч (при 35 ч); 1ч (при 70 ч)
55
Учебно-методическое и материально-техническое обеспечение
учебного процесса
Для организации занятий предполагается использование стандартного
оборудования кабинетов общеобразовательных организаций. Вместе с тем для
проведения
большого
количества
занятий
необходимо
наличие
у
обучающихся персональных компьютеров с выходом в Интернет и
мультимедийный проектор с экраном и выходом в Интернет. Такое оснащение
урока позволит проводить практикумы по работе с цифровыми сервисами
ФНС, пользоваться онлайн-калькуляторами для расчёта суммы налоговых
платежей, осуществлять поиск необходимой информации на официальных
сайтах ФНС, Росреестра, социальных фондов и т. д.
56
Цифровые ресурсы курса
Официальный сайт Федеральной налоговой службы: https://www.nalog.ru
Электронные сервисы Федеральной налоговой службы:
1. Личный
кабинет
налогоплательщика
для
физических
лиц
https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login
2. Личный
кабинет
налогоплательщика
для
индивидуальных
предпринимателей https://lkip2.nalog.ru/
3. Личный
кабинет
налогоплательщика
для
юридических
лиц
http://lkul.nalog.ru/
4. Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей https://service.nalog.ru/gosreg/
5. Создай свой бизнес https://www.nalog.ru/create_business/
6. Сведения
о
недействительных
ИНН
юридических
лиц
https://service.nalog.ru/invalid-inn-ul.html
7. Проверь себя и контрагента https://egrul.nalog.ru/index.html
8. Налоговый
калькулятор
—
Расчёт
транспортного
налога
https://www.nalog.ru/rn77/service/calc_transport/
Порталы для взаимодействия с государством:
1. Пенсионный фонд РФ. URL: http://www.pfrf.ru/
2. Фонд социального страхования: https://fss.ru/
3. Фонд
обязательного
медицинского
страхования:
http://www.ffoms.gov.ru/
4. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики
(Росстат) http://www.gks.ru
57
Дополнительная литература
1. Балакина А. П. и др. Основы налоговой грамотности. Курс для 8—9
классов общеобразовательных учреждений. — М. : Вита-Пресс, 1999.
2. Балакина А. П. и др. Основы налоговой грамотности. Курс для 8—9
классов. Методическое пособие для учителя.
3. Липсиц И. Экономика. Кн 1, 2 — М. : Вита-Пресс, 1998.
4. Молчанов С. С. Налоги за 14 дней. — СПб. : Питер, 2015.
5. Савицкая Е. В., Серегина С. Ф. Уроки экономики в школе. — М. : ВитаПресс, 1999.
6. Савицкая Е. В. Уроки экономики в школе. — М. : Вита-Пресс, 1997.
7. Налоговый кодекс Российской Федерации.
58
